長春大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)
送審資料基本要求和交接規(guī)則
第一條為規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)送審行為，確保送審資料的規(guī)范與完整，切實(shí)提高竣工結(jié)算審計(jì)的效率與效果，現(xiàn)根據(jù)有關(guān)行業(yè)政策法規(guī)和《長春大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（），制訂本規(guī)則。
第二條建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)的目標(biāo)、方法、內(nèi)容和程序，請參見《長春大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)實(shí)施細(xì)則》。
第三條本規(guī)則所稱的竣工結(jié)算審計(jì)送審資料是指為確保審計(jì)工作的實(shí)施，工程管理部門按審計(jì)要求所提交的各類文件、文本等資料，包括但不限于：工程管理部門出具的建設(shè)工程項(xiàng)目“工程造價(jià)審核意見書”、施工單位提交的結(jié)算書以及相關(guān)招投標(biāo)文件、合同、竣工圖紙、變更、簽證等計(jì)價(jià)依據(jù)資料。
第四條工程管理部門負(fù)責(zé)及時(shí)組織對施工單位提交的建設(shè)工程項(xiàng)目結(jié)算書進(jìn)行審核，審核完成后出具建設(shè)工程項(xiàng)目的“工程造價(jià)審核意見書”。
第五條工程管理部門打印《長春大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)送審表》（以下簡稱“送審表”）、《建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算送審資料交接表》（以下簡稱“交接表”），連同所有送審結(jié)算資料一并提交審計(jì)處。
第六條審計(jì)處工程審計(jì)人員負(fù)責(zé)送審資料的接收與流轉(zhuǎn)。送審資料一經(jīng)收受，無特殊情況一般不予退回。
第七條竣工結(jié)算審計(jì)應(yīng)提交的送審資料共計(jì)25項(xiàng)（詳見附件“交接表”），其中，第1-5，8-14、16項(xiàng)（標(biāo)注☆號）為必送資料，余項(xiàng)則按實(shí)際情況報(bào)送。有關(guān)送審資料事項(xiàng)的詳釋如下：
(一)竣工結(jié)算審計(jì)送審表及送審資料交接表。
1.送審表中“工程管理部門審核確認(rèn)金額及審核意見”應(yīng)與所附的“工程造價(jià)審核意見書”內(nèi)容相一致，并由審核人簽字確認(rèn)。
2.送審表中“工程管理部門對項(xiàng)目重要情況或特殊情況的說明欄”，由工程管理部門填寫內(nèi)容，包括但不限于：（1）超合同結(jié)算；（2）未按建筑規(guī)范實(shí)施；（3）審計(jì)時(shí)效特別要求；（4）其他事由等的說明。
3.送審表中“工程管理部門簽章”欄，工程管理部門應(yīng)對送審資料的真實(shí)性、完整性、合法性予以承諾，由工程管理部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋公章。
(二)項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件。
1.由學(xué)校上報(bào)、經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)的建設(shè)工程項(xiàng)目立項(xiàng)批文；
2.由工程管理部門或校內(nèi)其他單位上報(bào)、經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批單或預(yù)算批文；
3.其他有效的書面立項(xiàng)證明資料；
4.同一立項(xiàng)文件下的所有合同清單目錄，目錄中應(yīng)包含但不限于施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、勘察等的預(yù)算金額、合同金額、管理部門審核金額等。
(三)施工合同、分包合同及補(bǔ)充協(xié)議。
1.施工合同的簽訂必須為合同歸口管理部門與有相應(yīng)施工資質(zhì)的施工單位簽訂。合同和補(bǔ)充協(xié)議的內(nèi)容及簽署人應(yīng)符合工程管理部門的管理職責(zé)及權(quán)限范圍。
2.合同的約定條款應(yīng)當(dāng)符合《合同法》、《建筑法》、《招投標(biāo)法》及相關(guān)規(guī)定的要求，且不得違背招投標(biāo)文件的主要內(nèi)容，補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)為主合同的補(bǔ)充或延伸。
3.合同和補(bǔ)充協(xié)議均應(yīng)由簽約雙方責(zé)任人簽字并加蓋合法公章，學(xué)校方面的責(zé)任人應(yīng)為法定代表人或經(jīng)法定代表人授權(quán)的工程管理部門的負(fù)責(zé)人。
(四)工程管理部門審核后的工程結(jié)算書。
工程管理部門需將審核后的工程結(jié)算書及施工單位投標(biāo)文件中商務(wù)標(biāo)計(jì)價(jià)軟件的電子文檔報(bào)送至審計(jì)處。電子文檔的數(shù)據(jù)應(yīng)與報(bào)送的文本相一致，若發(fā)生不一致則以文本為準(zhǔn)。
(五)竣工圖或竣工示意圖。
標(biāo)準(zhǔn)竣工圖應(yīng)嚴(yán)格按照長春市建設(shè)工程竣工檔案相關(guān)規(guī)定的有關(guān)竣工圖要求進(jìn)行編制。竣工示意圖應(yīng)明確標(biāo)明施工部位和內(nèi)容，由施工單位、監(jiān)理單位和管理部門三方簽章確認(rèn)（若工程項(xiàng)目無監(jiān)理單位，則應(yīng)由工程管理部門予以說明）。因竣工圖或竣工示意圖編制錯誤而造成計(jì)價(jià)損失，由施工單位自行負(fù)責(zé)。
(六)竣工驗(yàn)收報(bào)告。
竣工驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)符合國家法律法規(guī)、建筑規(guī)范要求。
(七)隱蔽工程驗(yàn)收資料。
應(yīng)提供相關(guān)隱蔽工程的驗(yàn)收記錄文本或影像資料。
(八)招投標(biāo)及評標(biāo)文件。
招投標(biāo)文件是指與建設(shè)工程項(xiàng)目有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理以及施工等所有招標(biāo)、投標(biāo)的文件；評標(biāo)文件是指按照規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對各投標(biāo)人的投標(biāo)文件進(jìn)行評價(jià)比較和分析后選出最佳投標(biāo)人的文件。此類文件主要包括：招標(biāo)文件（含答疑、最高限價(jià)等）、中標(biāo)單位投標(biāo)文件、資審文件、回標(biāo)分析、評標(biāo)文件（含評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法、評審意見或決議等文件）以及中標(biāo)通知書等資料。
(九)變更資料和現(xiàn)場簽證單。
1.變更資料和現(xiàn)場簽證單的簽發(fā)，應(yīng)同時(shí)符合國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范要求和學(xué)校的相關(guān)規(guī)定。
2.聘請監(jiān)理的建設(shè)工程項(xiàng)目，所有變更資料和現(xiàn)場簽證單均應(yīng)由施工單位、監(jiān)理單位和工程管理部門簽署明確意見并簽章確認(rèn)；未聘請?jiān)O(shè)計(jì)或監(jiān)理的建設(shè)工程項(xiàng)目，由施工單位簽章、工程管理部門簽署明確意見并簽章確認(rèn)。
3.有關(guān)涉及造價(jià)變化的技術(shù)核定單、工作聯(lián)系單和會議紀(jì)要，不得直接作為計(jì)價(jià)依據(jù)，只能作為變更或簽證等計(jì)價(jià)依據(jù)的附件。
第八條審計(jì)處應(yīng)對送審資料是否符合審計(jì)立項(xiàng)條件進(jìn)行檢查與評估。對于因送審資料存在重大缺陷而無法審計(jì)立項(xiàng)的項(xiàng)目，審計(jì)處將予以退回：
1.手續(xù)不齊全、不完備；
2.提交的資料與工程管理部門審核后工程結(jié)算書或合同協(xié)議明顯不符；
3.未在規(guī)定期限內(nèi)補(bǔ)充資料；
4.計(jì)價(jià)依據(jù)存在重大缺陷；
5.其他影響造價(jià)審計(jì)的情況。
第九條若審計(jì)立項(xiàng)后，因情況特殊確需補(bǔ)充資料，應(yīng)由工程管理部門書面說明情況，經(jīng)工程管理部門負(fù)責(zé)人審簽并加蓋公章，方可視作有效資料。
第十條送審資料的報(bào)送要求：
1.送審資料不論建設(shè)資金的來源均由工程管理部門統(tǒng)一報(bào)送。送審資料應(yīng)當(dāng)完整、準(zhǔn)確、如實(shí)填寫，且要求手續(xù)齊全、完備。送審資料原則上應(yīng)當(dāng)一次性完整報(bào)送。對于不符合相關(guān)規(guī)定的資料，可視為無效資料，不予計(jì)價(jià)。
2.送審表中項(xiàng)目名稱應(yīng)與合同中工程項(xiàng)目名稱一致，且填寫完整的項(xiàng)目名稱。
3.送審資料一式三份。
4.對于工程管理部門審核后金額超過合同金額10%（含）以上的建設(shè)工程項(xiàng)目，工程管理部門應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)超合同結(jié)算的書面情況說明。
第十一條本規(guī)則自發(fā)布之日起施行。
附件：
1.《長春大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)送審表》
2.《建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算送審資料交接表》
：洪玉蓮
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